李佳琦薇娅带货百亿如何缴税
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李佳琦薇娅带货百亿如何缴税,今年天猫双 11 预售才刚刚开始,直播间就已热火朝天,李佳琦、薇娅两大头部主播更是霸榜七八条微博热搜,李佳琦薇娅带货百亿如何缴税。
李佳琦薇娅带货百亿如何缴税1
根据淘宝直播数据,10月20日,双十一首轮预售共计有4.88亿人次观看李佳琦、薇娅两大头部主播的直播带货,合计成交额达到189亿元。
也就是说,两人当日(两人分别直播12小时和14小时)的销售收入,跑赢了超过4000家上市公司去年全年的营业收入。
然而,令人瞠目结舌的销售数据背后,纳税情况如何?
一哥一姐再创纪录
10月20日下午两点半,李佳琦准时开播,连续直播时长共计12个小时26分,累计访问次数达到2.49亿,累计访问人数达到3531.19万。
淘宝直播数据显示,李佳琦10月20日晚共上架439件商品,直播间累计交易额高达106亿元,预估销量达3615.81万。此外,单品最高销量为187.77万,单品最高销售额为1.67亿元,客单价为294.64元,增粉283万人。
薇娅比李佳琦的开播时间更早,10月20日12点55分开播,累计访问次数达到2.39亿,累计访问人数达到3580.10万。薇娅直播间上架商品共计499个,累计直播时长14小时28分钟,直播间累计交易额达82.52亿元,客单价332.3元。预估累计销量为2483.40万,单品最高销量为60.56万,单品最高销售额为4.9亿元。
图片来源:淘宝直播
李佳琦、薇娅两人的带货能力赶超4000多家上市公司一年的销售额。Wind数据统计,有4124家上市公司2020年的营收少于190亿元。
对于这串数字,有些网友直接惊了,“没见过世面的我从个十百千万开始数,这到底是多少钱,长这么大第一次晕数字。”还有网友表示,“以后说出去,咱们也都是参加过百亿项目的人了。”
然而,令人瞠目结舌的销售数据背后,纳税情况如何?
网络主播如何缴税?
近一个月来,张恒偷税漏税出结果,郑州金水区税务局追征一网红600多万元税款。无论是明星还是网红主播,税务问题频繁进入监管视线。
近年来,网络直播非常火爆,主播收入也水涨船高。那究竟主播收入如何缴税呢?
带货主播的收入一般分为三个部分,一是坑位费,二是阶梯制的销售提成,三是部分平台的受众打赏收入。另一方面,主播收入需要和所在机构进行分成,分成一般为30%-50%不等。
主播适用税率具体取决于收入性质、纳税人身份、经营模式和征税方式。
1、主播以个人名义带货
纳税人是自然人,增值税方面属于小规模纳税人(纳税人身份),不需要区分收入性质,征收率统一为3%,当前可享受小规模纳税人优惠,即2021年12月31日前增值税征税率降低为1%,2021年4月1日至2022年12月31日销售额15万元以下免征增值税。
个人所得税方面,税率取决于所得类型,若打赏收入认定为“服务收入”,那么三类收入均属于“劳务报酬所得”,按照综合所得3%-45%七级累进税率征税,若打赏收入认定为“受赠收入”,那么该收入按照“偶然所得”20%税率征收。
2、主播以工作室名义带货
纳税人是工作室,工作室类型通常是个人独资企业或者个体工商户,增值税方面可以按照小规模纳税人身份缴纳,税额为收入乘以征收率3%(1%优惠税率),也可以申请一般纳税人身份,税额为增值额乘以6%税率。个人所得税方面,按照“经营所得”5%-35%五级超额累进税率征收。
3、主播以公司名义带货
纳税人是公司,是法人企业,增值税同工作室类型,不再征收个人所得税,而是征收企业所得税,且符合相应条件的公司可享受小型微利企业等税收优惠政策。
值得注意的是,小主播一般是与机构以个人名义签约,月结工资和提成,大主播则多以工作室之类的名义,还有少部分独立的个人主播团队不挂靠机构的情况存在。
截至2021年10月14日,“主播工作室”企业存续数量为1286家,注册资本集中在100万元以上。
明星开工作室已经是众所周知的常态了,为什么这么多主播注册个独企业呢?
企查查数据显示,为了规范业务,同时也为了合理节税,李佳琦也成立了多家个人独资企业来对接承接广告及业务
李佳琦薇娅带货百亿如何缴税2
今年天猫双 11 预售才刚刚开始,直播间就已热火朝天,李佳琦、薇娅两大头部主播更是霸榜七八条微博热搜,热度丝毫不亚于明星。
淘宝主播销售榜显示,10 月 20 日天猫双十一预售首日,李佳琦直播最终销售额达到了 106.53 亿元,薇娅销售额为 82.52 亿元。
(图:李佳琦、薇娅双十一预售首日销售额)
两大头部主播共创的 189 亿销售额,跑赢了超 4000 家上市公司去年全年的营业收入。作为对比,拥有 4000 家门店的名创优品 2021 财年营收为 90.7 亿元;运动服饰品牌李宁去年营收为 144.57 亿元。
一众网友惊呼道," 没见过世面的我从个十百千万开始数,这到底是多少钱 "," 以后说起来,咱也是参加百亿项目的人了。"
令人瞠目结舌的直播销售额背后,头部主播的纳税情况备受关注。
日前,一则 " 郑州追征一网红 600 万税款 " 的消息,将带货主播的税务问题推到了大众眼前。
同时,国家税务总局于 9 月曝光的一批高收入未如实申报纳税典型案例中,有两名网络主播偷逃税款,涉税金额较大。对此,税务总局表示将进一步加强对明星、网红的税务监管。
网红主播吸睛加之巨额税款,让普通人好奇李佳琦、薇娅他们是如何交税的?带货主播偷税漏税是个例,还是普遍现象?
一、李佳琦、薇娅一场直播要交多少税?
" 李佳琦一晚上的销售额就超百亿,这得交多少税?"" 别说销售额了,恐怕他们交的税款,都超过我这辈子的收入了。"
在李佳琦、薇娅百亿项目的热搜话题下,除了调侃外,网友们最好奇的就是头部主播能赚多少钱、要交多少税的问题。
有主播孵化机构从业人士向凤凰网科技表示,带货主播们的收入主要分为三部分:一是坑位费;二是销售返点提成;三是直播平台受众的打赏收入。另一面,主播们还需与所在的机构进行分成,一般分成比例约为 30%~50%。
此前,有媒体曾披露过,薇娅和李佳琦的坑位费为 5~8 万元。按双十一预售首日李佳琦 439 件商品的数量计算,他一场直播收入坑位费约为 2000 万元。这些收入还不包括销售商品的提成费用。
据上述业内人士透露称,顶级带货主播的最高销售分成可以达到八成。即便是按最低的 " 二八开 ",李佳琦方只拿 20%,一场销售额超 100 亿的直播,他的佣金也能拿到 20 亿元。也就是说,加上坑位费,保守预计李佳琦预售首日收入约为 20.2 亿元。
单场直播收入千万甚至过亿,高收入的网络主播群体该如何缴税。其实,这取决于主播与平台之间的关系。目前,主播与平台之间有雇佣和运营两种模式,其缴税方式也相应分为两种。
一种是主播受雇于平台,通过签订聘用合作,约定固定或保底加提成的薪资,这些主播所得收入主要由平台负责预扣缴纳个人所得税。
另一种是网络主播独立运营,与平台建立劳务关系。若主播已工商登记为个体户,并与商家或平台进行合作,则自行缴纳经营所得税。
" 李佳琦这类头部主播一般不太可能直接缴纳个税。" 法律从业人士李明向凤凰网科技表示,若是全额按照工资薪金所得征税,李佳琦、薇娅肯定会触发 45% 最高税率,以他们的年收入计算,会缴纳上亿税款。
但李明还表示,这类网红主播通常会以设立个人独资公司、合伙企业等形式来缴纳税款,这样就得按照 " 经营所得 " 征收个人所得税,适用 5%~35% 超额累进税率,税额会大幅降低。
据天眼查 App 显示,目前李佳琦名下共有 6 家公司、5 家工作室,注册资本金为 30 万元~100 万元不等,多数处于存续状态。
二、工作室 + 公司,网红主播的避税手段?
目前,李佳琦、薇娅尚未涉及税收方面的问题,但网络主播的`逃税 漏税行为已引发舆论高度关注。
今年国庆假期后,郑州市金水区税务局运用大数据实现信息系统自动提取数据,追征一名网红 662.44 万元税款收入国库的消息,引起大众哗然。
不少网友表示,六百多万的款项,可能超过自己一辈子的收入。这起漏税事件无疑戳动了无数普通 " 打工人 "。
但这只是冰山一角。根据国税局公告来看,不少网络主播有漏税逃税行为。
9 月 28 日,国家税务曝光了两名直播带货主播的偷逃税款行为。经过调查发现,这两名主播均涉嫌违规将个人收入转变为企业经营收入,进行虚假申报少缴个人所得税,且涉税金额较大。
事实上,通过开公司及成立工作室来避税,早已成为高收入网络主播之间公开的秘密。
根据国家有关规定,个人工资、薪金、劳务报酬等所得款项,在年度汇算清缴时统一按综合所得申报,在 5000 元起征点上,依据收入逐级增加,最低税率为 3%,最高至 45%。这样的规定对于普通人影响并不大,但高收入的明星、网红们会被征缴大量税款。
MCN 机构人士孟飞向凤凰网科技透露称,网红避税逃税的方式多种多样。一般而言,排名靠前的主播们采用开工作室、注册公司来避税,开的公司越多缴纳的税越少,把公司注册在特定的地区还能享有税收优惠;腰部主播们常常是与平台互通,以个体工商户名义注册店铺。
" 像薇娅、李佳琦这类大主播,其实不太会冒风险,税务还较为透明。反而是收入几百万的腰部主播,常常与平台进行所谓的合作来逃税。直播数据容易造假,平台方会将网络主播收入故意降低,这样代扣少、缴纳税款低,主播能多拿,平台也能少缴税。" 孟飞说道。
太琨律创始合伙人、太琨律(成都)所主任朱界平律师认为,网络直播行业十分复杂、多变,所以容易滋生主播们逃税的现象。近来发生的逃税漏 税事件也说明,这一领域可能还存在一定的税收征管盲区,需要加大征管力度。
三、监管之下,补税潮到来?
今年以来,国家监管部门加强了关于文娱领域高收入人员的税收征收力度。
9 月 18 日,国家税务总局发出通知,提出要对明星艺人、网络主播成立的个人工作室和企业,要辅导其依法依规建账建制,并采用查账征收方式申报纳税;要定期开展 " 双随机、一公开 " 税收检查。
" 该通知释放出了对于网络主播严加监管的信号。" 朱界平指出,网络主播等高收入群体相对工薪阶层更难受到监管,一旦被查到偷逃税行为,则涉嫌违反《中华人民共和国税收征管法》。情节严重的,如逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上,构成犯罪,将处三年以下有期徒刑或者拘役并处罚金。
凤凰网科技同时注意到,国税总局的通知还提到,明星、网红可通过主动补税减轻或免于处罚。通知指出,近期要结合 2020 年度个人所得税汇率清缴办理情况,对涉税风险的明星、网络主播进行一对一风险提升和督促整改,对 2021 年底主动报告并及时纠正涉税问题的,可依法从轻、减轻或免于处罚。
监管严令下,郑州追征的那名网红与当地文化路税务分局取得了联系,并表态服从税收管理,清缴税款。但由于他本人在北京,受银行限额的规定,不能一次性缴纳税款,需分批支付。
截至目前,这名网红分 15 笔结清了税款,共补交税款 634.66 万元,滞纳金 27.78 万元,合计 662.44 万元。
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